翰博高新材料（合肥）股份有限公司（以下简称“翰博高新”、“公司”或“本公司”）于2023年5月16日收到深圳证券交易所创业板公司管理部发出的《关于对翰博高新材料（合肥）股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函〔2023〕第176号）（以下简称“问询函”）。公司董事会高度重视问询函的相关问题，立即组织相关部门及年审会计师等有关人员对相关问题进行认真核查和落实，共同开展问询函的回复工作，现就问询函相关问题回复如下：
问题一：报告期内，你公司实现营业收入220,715万元，同比下滑24.02%，净利润为-5,435万元，同比下滑 142.62%；2023年一季度，你公司实现营业收入 46,410万元，同比下滑 35.66%，实现净利润 304万元，同比下滑 88.34%。2023年 4月 17日，你公司披露《2022年度业绩预告修正公告》，因补充计提存货跌价准备、调减递延所得税资产、调整专利许可费用、调整中介费用等，你公司将 2022年度预计净利润调减为亏损4,500万元至6,500万元。请你公司：
（1）说明导致业绩预告修正的各项因素对应的调整金额、调整原因，以及是否符合企业会计准则的规定；
（2）请你公司结合行业趋势、产品结构及销售价格变动、成本结构及变动、产品技术水平和市场竞争力等分析 2022年、2023年一季度收入及净利润下滑的原因，变动趋势及原因是否与同行业一致，业绩下滑相关影响因素是否具有持续性，后续拟采取的改善经营状况的措施。
一、说明导致业绩预告修正的各项因素对应的调整金额、调整原因，以及是否符合企业会计准则的规定
（一）公司在 2023年 4月 17日披露的《2022年度业绩预告修正公告》中列举了导致公司业绩预告修正的事项包括：因补充计提存货跌价准备、调减递延所得税资产、调整专利许可费用、调整中介费用等事项。本次修正公告较公司 2023 年 1 月 31 日披露的《2022 年度业绩预告》调增归属于上市公司股东净亏损，主要调整事项如下表： 单位：万元
公司在首次业绩预告时，根据各类存货可变现净值测算计提存货跌价准备约5,500万元，考虑期初已计提存货跌价准备余额 2,100万元，预计本期应补计提 3,400万元存货跌价准备。业绩预告后至修正公告期间，随着年审会计师审计工作的开展，公司进行了更细致的分析，基于单项存货可变现净值的进一步测算，认为存货需要进一步计提减值。由此，对计提的存货跌价准备减值较首次预告增加约 3,400万元,考虑减值准备的递延所得税资产影响后，调增归属于上市公司股东亏损额约 2,890万元。
公司在首次业绩预告时，针对账面存在可抵扣亏损的全资子公司合肥福映光电有限公司（以下简称“合肥福映”），根据合肥福映适用所得税税率 25%确认了相应的递延所得税资产。业绩预告后至修正公告期间，随着会计师审计工作的开展，公司结合合肥福映未来拟由博讯光电科技（合肥）有限公司（以下简称“合肥博讯”）吸收合并考虑，认为采用合肥博讯的适用所得税税率 15%确认递延所得税资产更为恰当。
该事项调减递延所得税资产的确认金额，在首次业绩预告的基础上冲减递延所得税资产 693.94万元，相应调整递延所得税费用，调整增加归属于上市公司股东亏损 693.94万元。
3、博晶科技（滁州）有限公司之专利使用费相关的递延所得税资产调整 博晶科技（滁州）有限公司（以下简称“滁州博晶”）设立于 2021年 11月，为本公司和滁州地方政府基金合资设立的一个控股子公司，根据投资协议和项目计划，滁州博晶主营业务为显示器件制造及半导体照明器件制造、电子专用材料制造；新材料技术研发；包含 Mini-LED背光、车载背光、LCM、汽车电子等系列产品生产经营。
滁州博晶作为独立的法人，在各产品生产经营中将依托本公司及各子公司原有的资源，包括本公司历年来已取得的专利、技术、人员、公共关系等。因此，向滁州博晶及其他新设合资公司收取专利技术使用费及服务费，可平衡滁州博晶各投资方的利益，也是公司作为控股投资方合理的安排。
2022年 12月翰博高新、合肥博讯、重庆翰博显示科技研发中心有限公司、重庆博硕光电有限公司 4家公司（以下简称“翰博高新四家公司”）与滁州博晶签订《专利许可协议》，协议约定：翰博高新四家公司将自己所有的专利、非专利专有技术等授权滁州博晶无限期使用；后续，若翰博高新四家公司继续研发申请及购买了新的专利及非专利专有技术，也授权滁州博晶无限期使用。
为此，滁州博晶需向翰博高新四家公司支付专利使用费，专利使用费总额依据滁州博晶未来 6年（2023年-2028年）实现营业收入的 1.5%计算得出，合计 29,711万元。前述专利使用费分为技术入门费和技术提成费分别收取，其中技术入门费10,000.00万元，分三次收取，第一次在滁州博晶成立的第一年年末收取，金额为4,500万元；第二次在滁州博晶正式投产的当年收取，金额为 3,500万元；第三次在该公司投产一年后的年度收取，金额为 2,000万元；技术提成费按该滁州博晶主营业务收入的 1%收取，收取年限为 6年。
2022年末，滁州博晶计提了应付专利使用费 4,500万元，计入当期管理费用科目。
由于滁州博晶 2022年度处于建设期，未产生销售收入，预提 4,500万元专利使用费支出，产生较大幅度的亏损，滁州博晶根据未来盈利预测确认未来可预见的年度内能够形成足够的应纳税所得税额，因此在首次业绩预告时依据滁州博晶的适用企业所得税税率 25%确认了递延所得税资产。首次业绩预告后至修正公告期间，会计师审计工作深入后，认为滁州博晶应采用与未来营业收入的实现情况占比分年度转销。因而，滁州博晶将应付专利使用费 4,500万元调整至长期待摊费用科目，未来期间根据实现的收入分年度摊销。
滁州博晶由于应付专利使用费由一次进当期损益改为计入长期待摊费用科目，导致滁州博晶可弥补亏损减少 4,500万元，原确认递延所得税资产减少 1,125万元。由于滁州博晶该事项调整，导致归属于上市公司股东亏损增加 1,125万元。
公司全资子公司成都拓维高科光电科技有限公司（以下简称“成都拓维”）与北京乙城科技有限公司签订《咨询服务合同》，《咨询服务合同》主要约定内容如下： （1）服务内容：成都拓维委托北京乙城科技有限公司就获取国家重大专项补助提供咨询服务。
（2）服务费用：甲方在项目第一次验收后的五个工作日内支付 50%的费用，在第二次验收后的五个工作日内支付 50%的费用。
成都拓维在 2022年 5月和 2022年 7月分别支付北京乙城科技有限公司两次验收进度款 250万元，共计 500万元，上述支付款项不含税金额计入预付账款科目，首次业绩预告时未计入当期费用。年审会计师根据北京乙城科技有限公司函证回函情况和沟通情况，认为上述《咨询服务合同》相关的服务已完成，因而在修正预告时公司将成都拓维依据上述《咨询服务合同》支付的咨询服务费 471.70计入当期管理费用中，调整增加归属于上市公司股东亏损 471.70万元。
2015年 6月 12日，公司收购了合肥福映 100%股权。合肥福映于购买日可辨认净资产的公允价值为 3,214.42万元，购买对价与取得可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉 2,295.58万元，以前年度已计提减值 60.75万元。公司原业绩预告时，考虑了行业的下滑因素，对合肥福映的商誉计提了全额减值；因商誉的减值准备测算过程比较复杂、涉及盈利预测及相关参数的测算分析，公司聘请了评估师对合肥福映商誉资产组进行测算估值。随着评估师评估工作的深入，公司结合行业周期的分析等，对商誉减值相关的盈利预测和参数进行了更详细的预测和分析确认，并根据评估的初步结果对商誉减值准备金额进行了修正，修正后的商誉减值准备金额较原预估减值金额减少 407万元，本项调减归属于上市公司股东亏损 407万。商誉减值测算过程和方法具体本回复问题五的回复。
二、请你公司结合行业趋势 、产品结构及销售价格变动、成本结构及变动、产品技术水平和市场竞争力等分析 2022年、2023年一季度收入及净利润下滑的原因，变动趋势及原因是否与同行业一致，业绩下滑相关影响因素是否具有持续性，后续拟采取的改善经营状况的措施
公司主要产品为中尺寸背光显示模组，主要应用于笔记本电脑、桌面显示器、平板电脑、车载显示等终端产品，同时公司生产和加工导光板、背板、胶框、光学膜等背光模组用零部件产品。近年来，公司产品结构未发生重大变化。
最近两年一期公司主要产品桌面显示器用背光显示模组、笔记本电脑用背光显示模组、平板电脑用背光显示模组和车载产品销售收入合计占比为 70%左右，主要产品结构稳定；主要产品销售单价无明显异常的趋势变化。
公司主营业务成本由直接材料、直接人工、制造费用和运费构成。LED背光源产品成本中直接材料占比较高，具体成本构成如下：
经过十多年的发展和积累，公司已具备完整的背光模组开发和组装技术，是国内自主研发导光板并实现量产的背光显示模组企业之一。公司生产的背光显示模组主要覆盖中尺寸，应用于笔记本电脑、平板电脑、桌面显示及车载显示等产品。目前，公司在中尺寸背光领域处于头部地位，具有行业领先水准，已完全掌握轻薄化、窄边框、异形屏及高亮度背光显示模组的相关技术并已实现量产。
公司紧随行业发展趋势，积极布局产品多元化。在继续深耕 TFT-LCD中尺寸背光领域的同时，公司顺应 Mini-LED、OLED新型显示领域发展，积极布局新兴技术，持续推进布局与 Mini-LED显示技术和 OLED显示技术相关的新业务和新产品，积极布局瞄准高科技产品国产化。现已积累了包括“Mini-LED灯板生产工艺”、“Mini-LED灯板驱动设计”、“Mini-LED背光光学设计”、“Open Mask设计制造”、“FMM设计制造”、“OLED Mask精密再生”等关键技术，加速推动产业化进程，获得了市场主流厂商的广泛认可。
公司的技术能力获得行业内普遍认可，2022年公司被国际 Mini/Micro-LED供应链创新发展峰会评选为中国 Mini/MicroLED供应链创新发展核心竞争力 Top10优秀企业，自主研发的 15.6寸 Mini-LED模组获得 DIC AWARD 显示应用创新金奖及中国电子材料行业协会、中国光学电子行业协会液晶分会颁发的中国新型显示产业链创新突破奖，高端导光板产品获得 DIC AWARD 显示材料创新金奖及中国电子材料行业协会、中国光学电子行业协会液晶分会颁发的中国新型显示产业链特殊贡献奖。
截止 2022年末，公司已申请专利 555项（含发明专利 187项）；已获授权 383项，其中发明专利 32项。在 Mini-LED相关领域，有效申请专利共计 84项，其中发明专利 55项；已获授权专利共 42项，其中国内发明专利 5项。在 OLED相关领域，有效申请专利共计 16项，其中发明专利 8项；已获授权专利共 12项，其中发明专利4项。公司将继续加大研发投入，提升产品竞争力。
全球 LCD自成熟应用以来，产能经历由日本--韩国--中国台湾--中国大陆转移的过程，近十年来，随着中国大陆 LCD产能快速增加，全球 LCD产能向中国大陆逐步集中。中国大陆 LCD产能已于 2020年占比超过全球产能的 50%。根据 CINNO Research数据反映，中国大陆LCD产能将持续增长，2022年中国大陆LCD产能2.34亿平方米，全球 LCD产能 3.35亿平方米，中国大陆产能占比接近 70%；预计到 2026年，中国大陆 LCD产能将增加到 2.78亿平方米，全球 LCD产能将增加到 3.58亿平方米，中国大陆产能占比接近 80%。
目前，我国液晶显示行业正处于技术提升、产能扩张的阶段，液晶显示器市场规模的进一步扩大会相应带来背光显示模组行业的长远发展。
近年来，随着显示技术的发展和变化，涌现了 OLED、Mini-LED、Micro-LED等显示技术。OLED显示技术目前主要形成了对手机产品市场的冲击，Mini-LED直显和Micro-LED受技术和工艺影响，目前尚处于技术和应用突破阶段。LCD因技术成熟稳定，依然是目前电子消费市场的主流显示技术，特别是在中尺寸终端产品应用方面，LCD显示技术占主导地位。Mini-LED技术的另一种应用是作为 LCD背光应用，因其技术特性，目前在车载显示产品应用中得到逐步认同。
受行业 2022年下半年剧变影响，公司在 2022年利润出现较大幅度的下滑，主要原因有以下两个方面：
1、2022年下半年以来，受国际地缘政治变化、中美关系变化、上游核心零部件产能受限等因素影响，导致国内外消费疲软，平板电脑用背光显示模组、笔记本电脑用背光显示模组、桌面显示器用背光显示模组等终端客户需求量下滑，从而出现显示行业低迷的现状，行业竞争进一步加剧。公司产销量整体较 2021年有较大幅度的下滑，造成营业收入较上年减少 6.98亿元，毛利较上年下降 1.35亿元。
2、公司对 2022年末的存货、应收款项、固定资产及商誉等资产进行了减值测试，对 2022年 12月 31日合并财务报表范围内存在减值迹象的相关资产计提资产减值准备8,573.60万元，主要包括以下几点：
（2）2022年度公司计提存货跌价准备 6,804.71万元，占资产减值损失的 79.50%。
公司所属半导体行业的发展与终端的消费需求关系密切，2020年至 2021年，在下游需求等因素推动下，半导体产业迎来上行周期。2022年下半年以来，行业下行，经济低迷，消费需求下降，但新能源汽车、VR等下游领域的快速发展仍推动部分产品需求的增长。结合同行业公司近年来营收和利润比较数据，公司在 2022年、2023年一季度的经营变化情况与同行业公司趋势一致。
根据 CINNO数据，自 2022年 6月显示面板厂商稼动率下滑以来，2023年一季度稼动率逐步提升，并在 2023年 3月首次爬升到 80%，呈现面板价格、稼动率双提升态势。具体如下：
（1）2023年 1月，春节期间安排检修、主动降低投片量应对春节假期及海外市场需求影响，显示面板厂商稼动率较低。
（2）2023年 2月，随着渠道商库存逐步出清，市场需求拉动下，显示面板价格回升，显示面板厂商稼动率逐步提升至 77%。
（3）2023年 3月，显示面板厂商稼动率进一步提升至 80%，投产面积环比增长15.8%，呈现明显的回暖趋势。
在全球经济回暖、需求复苏拉动下，随着 2023年中促销旺季来临，平板电脑、笔记本电脑、车载显示器等终端需求预计进一步提升。根据 CINNO数据，预计 2023年二季度中国大陆 LCD产线平均稼动率有望上升至 85%，超过 2022年同期 83%的水平。
综上，结合 LCD厂商稼动率以及投产情况来看，LCD面板行业自 2023年 2月份以来整体呈现回暖趋势。随着行业累计库存逐步消化，供需关系预计有所改善。政策方面，随着复杂国际形势的变化，国产化将成为行业发展的重要主题，国家及地方政府鼓励和支持行业发展，提升技术水平，实现自主可控。在行业需求和政策推动下，我国半导体显示行业将继续回暖。
1、公司将持续深耕半导体领域，紧抓行业发展机遇，持续聚焦主营业务，深化客户合作，增强技术创新，推动自动化、数字化建设，加强人力资源体系建设，实现公司健康可持续发展。公司将紧随行业发展趋势，坚持在侧重于 TFT-LCD中尺寸背光领域的同时，积极产品多元化发展，持续推进布局与 Mini-LED显示技术相关的新业务和新产品，提升研发和市场开拓力度，改善收入结构TB天博官网入口，不断提升公司未来经营业绩。
2、推进精细化管理，持续降本增效，严格合同管控和价格管理，持续优化生产周期和物料管理，提升采购议价能力，优化产品成本管理。
公司深耕半导体领域已久，客户稳定，具有一定的规模性。面对行业的短期下滑，公司积极深耕主业，提升研发创新能力，加强成本和费用管控，提升经营管理效率，多举措提升经营业绩。
1、访谈公司管理层，了解公司业绩预告和修正公告的相关背景、财务数据预测基础；
3、对存货进行监盘，监盘过程中了解存货的状态尤其是库龄较长的存货，关注是否存在减值迹象；结合监盘情况，检查管理层对存货进行减值测试的范围是否完整； 4、复核存货减值测试相关的可变现净值的测算过程，检查关键参数和假设的合理性，复核计算的正确性；
5、检查已计提的存货跌价准备的转销、转回依据是否充分，会计处理是否正确； 6、了解翰博高新公司各主体公司的运营及财务核算情况，询问管理层对递延所得税资产确认的依据；
7、了解公司业务经营环境，与公司管理层进行沟通，了解公司的经营状况， 分析公司管理层对未来盈利预测的合理性；
9、复核了递延所得税资产的确认是否以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限；
10、复核公司可抵扣亏损应确认的递延所得税资产相关会计处理的准确性； 11、检查递延所得税资产的披露是否恰当；
12、访谈公司管理层，了解相关专利使用费、咨询服务相关背景和业务实施进展情况，并检查相关交易合同；通过函证和电话沟通了解咨询服务实际履行进展，确认交易的完成程度；
13、 针对商誉减值准备，评价由公司管理层聘请的外部评估专家的独立性、客观性、经验和资质，复核商誉减值测试方法和模型是否恰当；评价商誉减值测试中相关假设、主要参数的合理性；复核商誉减值计算过程；
14、了解公司目前的业务发展情况及新业务开展情况，获取公司 2023 年第一季度财务报表，分析公司经营状况；
15、查询翰博高新公司和同行业上市公司的公开信息，检查公司分析数据线、访谈公司管理层，了解公司对于行业分析、经营状况改善措施。
1、2023年 4月 17日披露的《2022年度业绩预告修正公告》导致公司业绩预告修正的事项调整依据充分，相关调整符合《企业会计准则》的规定； 2、公司 2022年、2023年一季度收入及净利润下滑的主要原因为桌面显示器行业整体下滑导致，变动趋势及原因与同行业一致。
问题二：报告期末，公司主要在建工程项目包括年产 900万套 Mini LED灯板项目、TFT-LCD 背光源及光学材料生产项目等5个项目，总预算数为47.25亿元，对应期末在建工程余额为7.48亿元。2023年一季度末，公司资产负债率为64.74%，长期借款余额为 69,887万元，较 2022年末增加 76.12%，主要为项目贷款增加。请你公司：
（1）分别说明主要在建工程项目的投资明细 、主要产品及设计产能、资金来源、建设进展，并结合行业竞争趋势、公司业绩下滑等情况，说明项目可行性是否发生重大不利变化，是否存在减值迹象；
（2）说明拟投资的机器设备等与现有固定资产是否存在重合 、建设产能对应的主要产品是否与现有产品重合，是否存在重复建设，并结合现有产能利用率水平、业务拓展情况及在手订单等，说明公司扩建产能的必要性，是否有助于提升公司市场竞争力和持续经营能力；
（3）结合货币资金、银行授信 、运营资金需求、在建工程投资计划及资金需求，说明公司是否具备投资建设上述项目的资金能力，是否存在过度扩张风险。
一、分别说明主要在建工程项目的投资明细 、主要产品及设计产能、资金来源、建设进展，并结合行业竞争趋势、公司业绩下滑等情况，说明项目可行性是否发生重大不利变化，是否存在减值迹象
（三）结合行业竞争趋势、公司业绩下滑等情况，说明项目可行性是否发生重大不利变化，是否存在减值迹象
目前显示面板一般可分为主动发光式和被动发光式，而液晶显示器（LCD）则属于其中的被动发光式，主要由 LCD面板、驱动电路和背光模组组成。LCD面板本身不具备发光特性，因此必须借助于外部光源—背光模组来实现显示功能。
根据 CINNO Research统计数据，在笔记本电脑、车载显示器、智能手机等终端消费电子产品搭载的液晶显示面板中，背光显示模组成本占比约为20%-40%，背光模组的性能决定了液晶显示器所体现出的视觉效果。作为液晶显示面板正常显示的重要组件，各面板厂对背光模组供应商的良率要求和品质控制要求均非常严格，背光模组行业的发展与液晶显示面板的发展密切相关。
近十多年以来，受全球消费电子产品持续增长影响，全球液晶显示市场保持稳健增长，我国已成为 LCD电视、电脑、智能手机等消费电子产品的生产和消费大国。
我国液晶显示行业在发展过程中，涌现出一批具有竞争力的液晶显示面板生产企业，如京东方、深天马、华星光电等，随着中国大陆高世代线产能持续释放及韩国龙头厂商三星和 LG陆续关停 LCD产线的影响，全球 LCD产能快速向中国大陆集中。中国大陆已于 2020年实现 LCD产能占比全球过半的目标。根据 CINNO Research数据，预计中国大陆 LCD产能将持续增长，2022年中国大陆 LCD产能 2.34亿平方米，全球LCD产能 3.35亿平方米；预计到 2026年，中国大陆 LCD产能将增加到 2.78亿平方米，全球 LCD产能将增加到 3.58亿平方米。
目前，我国液晶显示行业正处于技术提升、产能扩张的阶段，液晶显示器市场规模的进一步扩大会相应带来背光显示模组行业的长远发展。随着液晶显示器制造技术的快速发展与日趋成熟，在更大尺寸及更低价格的发展趋势下，与之相应，背光模组朝着轻量化、薄型化、低能耗、高亮度及降低成本的发展目标前进，以保持未来的市（3）其他各类面板显示技术发展情况比较
显示屏应用范围涵盖手机、平板电脑、笔记本、显示器、车载、工控、智能家居及穿戴、健康医疗等万物互联人机交互使用领域，市场规模巨大，可以同时容纳 LCD、Mini-LED、Micro-LED及 OLED等在内的多种技术。显示产品使用场景丰富，各种显示技术在色彩对比度、亮度、可靠性、使用寿命、功耗、生产成本等各方面各有所长，预计未来将长期共存。目前，液晶显示 LCD凭借产业链配套成熟、生产良率高和低成本的优势，仍是主流的显示技术；同时，产业链各环节主流厂家积极布局 Mini-LED（背光）、OLED及 Micro-LED等新型显示技术，以获得更优的对比度、色域、功耗等性能。
Mini-LED由于能够利用现有成熟的 LCD产业链基础，其生产成本相较其他新兴显示技术更低，具备快速提高市场渗透率的潜力。Mini-LED背光模组在电视、笔记本电脑、车载及室内大屏等多个领域应用前景广阔，包括苹果、TCL、海信、华硕、群创光电、友达光电、京东方等巨头纷纷推出 Mini-LED背光或类似技术的电视、显示器、VR和车载显示等终端产品。2022年以来，包括理想 L9、凯迪拉克 LYRIQ、第三代荣威 RX5和飞凡 R7在内的多款车型已搭载 Mini-LED背光屏幕。
国内成熟的LCD产业为 Mini-LED背光发展提供了坚实的发展基础，根据 CINNO Research的数据，预计到 2026年，全球 Mini-LED背光模组市场规模将达到 57亿美元，其中，台式显示器、笔记本电脑、平板等中小尺寸消费电子市场将占总出货量的64%左右。
OLED具有自发光的特性，拥有轻薄、功耗低、柔性好、发光效率高等特点。根据 CINNO Research数据，2022年中国大陆 OLED面板产能 1,400万平方米，全球OLED面板产能 3,400万平方米；预计到 2026年，中国大陆 OLED面板产能将增加到2,500万平方米，全球 OLED面板产能将增加到 5,300万平方米。
但是，由于 OLED依靠发光材料受电流刺激发光，但发光材料的寿命不长且不同材料的老化程度不同，因此 OLED的亮度随着使用时间变长而下降，屏幕也可能产生的精细有机薄膜，成本高昂。器件封装技术也是 OLED有别于其他显示技术的另一关键技术，成本同样居高不下。因此，相比于 LCD技术，OLED产品成本较高、产能有限，导致终端产品的价格相对较高，且难以满足专业显示市场对使用寿命和性能稳定性要求，目前主要应用在中高端智能手机等小尺寸屏幕市场，在中大尺寸市场并无优势。
Micro-LED显示技术的 LED芯片尺寸小于 50um，其显示像素间距可以由毫米级缩小到微米级。MicroLED显示技术具备功耗低、亮度高、解析度高、色彩饱和度佳等优点，相比于 OLED技术，Micro-LED功耗更低，亮度更高，是整体显示行业普遍认可的显示技术。
但是，目前 Micro-LED整体制造成本仍相对高，且面临制程微缩、巨量转移等关键技术阻碍、良品率不及预期等问题，暂未实现大规模量产。由于关键技术难题尚待攻克，其距离市场化仍有距离。
基于前述行业竞争趋势分析，显示产品使用场景丰富，各种显示技术在色彩对比度、亮度、可靠性、使用寿命、功耗、生产成本等各方面各有所长，预计未来将长期共存。目前，液晶显示 LCD凭借产业链配套成熟、生产良率高和低成本的优势，仍是主流的显示技术。
我国液晶显示行业正处于技术提升、产能扩张的阶段，液晶显示器市场规模的进一步扩大会相应带来背光显示模组行业的长远发展。随着液晶显示器制造技术的快速发展与日趋成熟，在更大尺寸及更低价格的发展趋势下，与之相应，背光模组朝着轻量化、薄型化、低能耗、高亮度及降低成本的发展目标前进，以保持未来的市场竞争力。
公司前述在建项目均为紧随各类显示技术产能布局、市场产品应用而做的项目研究分析，具有较强的可行性和发展前景。其中，
1、年产 900万套 Mini-LED灯板等项目，该项目是根据目前 Mini-LED背光产品应用前景和趋势而于 2022年开始投资新建，规划分两期建设，其中项目一期为建设“年产 450万套 Mini-LED灯板及相关零部件产品”生产基地，目前仍处于建设期。
2、TFT-LCD 背光源及光学材料生产项目，该项目是公司子公司合肥博讯生产建设项目，其中项目一期已经转为固定资产，已经投入使用，主要生产桌面显示器用背光显示模组、笔记本电脑用背光显示模组、平板电脑用背光显示模组等背光产品及相关零部件产品，为华东华南地区客户产品供应服务。项目二期仍处于建设中。
3、有机发光半导（OLED）制造装置零部件膜剥离、精密再生及热喷涂项目，该项目为公司子公司成都拓维生产建设项目，该项目分 OLED用 CMM治具制造和清洗两个子项目，为配套西南地区中国 OLED产能应用而投资建设。
4、重庆翰博显示科技有限公司背光模组项目，该项目为公司规划生产 Mini-LED背光模组产品、并为配套西南地区中国 TFT-LCD中尺寸产能应用而投资建设，产品将适应轻量化、薄型化、低能耗、高亮度、低成本的需要，实现自动化生产，并相应配套液晶模组（LCM）生产。
5、重庆翰博显示科技研发中心有限公司研发中心项目，该项目系巩固公司在中尺寸背光模组领域的头部地位，提升在半导体显示领域各项技术能力而投资建设，并配套相应的研发用背光模组试验线，以提高新产品、新技术的研发能力。
鉴于上述各项目的建设背景，各项目有明确的分工和产业分布，是产业升级的需要，符合面板行业产业化、规模化、自动化的发展需求。虽然 2022年下半年受国际地缘政治等因素的影响，公司出现了亏损，但随着全球显示行业的发展，行业逐步回暖，上述项目将逐步有效提升生产能力，并创造效益，并不存在减值迹象。
二、说明拟投资的机器设备等与现有固定资产是否存在重合 、建设产能对应的主要产品是否与现有产品重合，是否存在重复建设，并结合现有产能利用率水平、业务拓展情况及在手订单等，说明公司扩建产能的必要性，是否有助于提升公司市场竞争力和持续经营能力
公司目前以研发和生产中尺寸背光模组产品为主，并配套相关零部件产品。公司现有设备（产线）及产能利用率情况如下表所示：
基于公司十多年来在中尺寸背光模组领域的耕耘，公司目前已经拥有行业技术优势、整体结构设计能力优势、智能生产能力优势、客户认证优势、规模效应优势和持续研发优势。公司居于背光模组行业头部地位，具有行业领先水准。公司拥有包括京东方、华星光电、群创光电、深天马、惠科等知名面板企业客户，并取得了众多境内外知名消费电子生产企业、汽车生产企业和 VR生产企业等终端客户的认可。
公司基于车用背光模组产品的应用前景，积极开拓新客户，车用传统背光和Mini-LED背光产品已经成功与众多 Tier1供应商及整车厂展开合作，Tier1供应商主要包括：海微科技、华安鑫创、航盛、马瑞利、延锋伟世通、弗吉亚、华勤、亿卡通、歌乐、豪恩、长信、好帮手、三旗、德赛、宏景、北斗等。品牌及整车厂主要包括：蔚来、哪吒、一汽、东风，上汽、长安、长城、江淮、吉利、福特、电咖等。
1、年产 900万套 Mini-LED灯板等项目，该项目是根据目前 Mini-LED背光产品应用前景和趋势而于 2022年开始投资新建，目前仍处于建设期，截至 2022年 12月 31日，累计工程进度为规划的 12.94%。该项目总体规划总投资 21亿，根据市场增长情况逐年投资，主要产品为 Mini-LED背光模组、LCM及相关零部件产品，总体规划产能为 Mini-LED灯板 900万套、LCM1020万套、背光模组 1020万套、FPC36万㎡、FR4/BT144万㎡。该项目生产设备（产线）主体为生产 Mini-LED背光模组而新增购模组及配套零部件产品，与公司现有产能不存在重合，不存在重复建设。该项目拟投资产线情况如下表所示：
2、TFT-LCD 背光源及光学材料生产项目，该项目是公司子公司合肥博讯生产建设项目，其中项目一期已经转为固定资产，已经投入使用，主要生产桌面显示器用背光显示模组、笔记本电脑用背光显示模组、平板电脑用背光显示模组等背光产品及相关零部件产品，设计产能 75KK片。项目二期仍处于建设中。该项目后续将根据市场增长情况增加相应生产设备（产线）和建设智能仓储中心，截止 2022年 12月 31日，设备总投资金额为 11,221.43万元。
该项目为配套华东华南客户需要而投资建设，是公司现有产能的组成部分，不存在重复建设情况。
3、有机发光半导（OLED）制造装置零部件膜剥离、精密再生及热喷涂项目，该项目为公司子公司成都拓维生产建设项目，该项目分 OLED用 CMM治具制造和清洗两个子项目。项目规划总投资 31,000万元，目前已经完成总投资的 98.99%,相应投资资产已经陆续转为固定资产，是现有产能的组成部分，不存在重复建设情况。项目总投资规划如下表所示：
4、重庆翰博显示科技有限公司背光模组项目，该项目为公司规划生产 Mini-LED背光模组产品、并为配套西南地区中国 TFT-LCD中尺寸产能应用而投资建设，产品将适应轻量化、薄型化、低能耗、高亮度、低成本的需要，实现自动化生产，并相应配套液晶模组（LCM）生产。该项目目前主体土建工程已完工、整体厂房在装修进程中，项目规划总投资 30,000万元，截至 2022年 12月 31日实际累计投资 21,242.50万元，其中使用募集资金 4,746.66万元。该项目后续将增加配套购置 LCM生产，后续设备投资金额为 3,831.86万元。该项目主体为中尺寸自动化产能，以提升产品良率，产品规划为 Mini背光灯板 11.2万套、液晶模组 1275万套、平板电脑用背光显示模组背光模组 700万套、笔记本电脑用背光显示模组背光模组 300万套。项目建设完成后，公司将对重庆现有手工和半自动产能进行自动化升级改造，以提升整体中尺寸产品的良率，增加公司产品的区域布局。该项目后续将根据市场增长情况增加相应生产设备（产线），因而该项目的建设不存在重复建设问题。
5、重庆翰博显示科技研发中心有限公司研发中心项目，该项目系巩固公司在中尺寸背光模组领域的头部地位，提升在半导体显示领域各项技术能力而投资建设，并配套相应的背光模组试验线，以提高新产品、新技术的研发能力。该项目规划立项规划总投资 27,800万元，截至 2022年 12月 31日实际累计投资 5,208.94万元，其中使用募集资金 4,920.66万元。后续将增加相应研发试验线万元。该项目仍在建设期，未来将根据实际情况确定项目投资总额，项目建设完成后，将作为翰博高新公司内主要专门从事研发活动的相关资产，与现有产能不存在重复建设问题。
（五）说明公司扩建产能的必要性，是否有助于提升公司市场竞争力和持续经营能力
公司已经形成合肥、重庆、成都、滁州四大产业基地，其中，合肥产业基地以供应华东华南地区客户产品需求为主，主要产品包括桌面显示器用背光显示模组、平板电脑用背光显示模组、笔记本电脑用背光显示模组及相关零部件产品，重庆产业基地以供应西南地区客户产品需求为主，主要产品包括笔记本电脑用背光显示模组及相关零部件产品，成都产业基地以供应西南地区 OLED客户产品需求为主，主要产品包括CMM掩膜板和精密再生服务，滁州产业基地，以 Mini-LED产品为主，主要产品包括Mini-LED灯板及相关零部件产品，后续将根据产品开发和客户开拓情况，增加智能仓储中心、压铸等产品。
公司以“成为半导体显示首选合作伙伴”为发展愿景，已发展成为半导体显示面板重要零部件背光显示模组一站式综合方案提供商，集光学设计、导光板设计、精密模具设计、整体结构设计和产品智能制造于一体。上述项目系公司紧随半导显示行业的发展变化情况，围绕中国面板产能布局而规划相应的产品生产产能，从而达到产业化、规模化、自动化的产业需求，为客户就近提供全方位的产品供应和服务，有助于提升公司市场竞争力和持续经营能力。
三、结合货币资金、银行授信 、运营资金需求、在建工程投资计划及资金需求，说明公司是否具备投资建设上述项目的资金能力，是否存在过度扩张风险。
截至 2022年 12月 31日，公司取得银行授信总计 32.8亿元，具体授信情况如下表所示：
以公司 2022年度的营业收入为基数，测算 2023-2025 年营运资金需求。基于谨慎性考虑，假设 2023-2025 年公司营业收入年均增长率为 20%，根据上述预测营业收入及基本假设，公司未来三年营运资金需求为 5.82亿元，具体测算如下： 单位：万元
注 1：计算公式：营运资金量=上年度销售收入 x(1-上年度销售利润率)x(1+预计销售收入年增长率)/营运次数；注 2：营运次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)；注 3：销售利润率=（2022年销售利润率+2021年销售利润率+2020年销售利润率）/3
400-123-4567
16652865885